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Lernmittel für die Vorbereitung auf die SFW-Prüfung:
Gesetzestexte, Lehrbücher und Fallsammlungen im Steuerrecht
| I.
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Gesetzestexte, Steuerrichtlinien
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Beck'sche Loseblatt-Textsammlungen "Steuergesetze", "Steuerrichtlinien" und "Steuererlasse"
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Als Hilfsmittel in der schriftlichen Steuerfachwirt-Prüfung sind vom Prüfungsbewerber Textsammlungen der Steuergesetze und der Steuerrichtlinien mitzubringen, die den für die Bearbeitung der Prüfungsaufgaben maßgeblichen Rechtsstand wiedergeben. Die Textausgaben müssen auf dem aktuellen Stand sein und zugleich den Rechtsstand des zurückliegenden Besteuerungszeitraums aufweisen. Diesem Erfordernis entsprechen nach unserem Eindruck am ehesten die Loseblattsammlungen des Verlags C.H.Beck, und zwar "Steuergesetze " (ca. 30,- €) mit allen wichtigen Steuergesetzen und die "Steuerrichtlinien" (30,- €) mit den dazu ergangenen Verwaltungsanweisungen zur Anwendung der Steuergesetze (z.B. Richtlinien ESt, LSt, USt, ErbSt usw.). Auch der Band "Steuererlasse" (30,- €) ist als Hilfsmittel bei der Steuerfachwirt-Prüfung zugelassen. Die Loseblattsammlungen werden mit Nachlieferungen auf dem jeweils neuesten Rechtszustand gehalten.
Die Beck'schen "Steuergesetze" enthalten den jeweils aktuellen Rechtsstand und - in synoptischer Darstellung - auch den Rechtsstand des vorausgegangenen Kalenderjahres. In der Einladung zur schriftlichen Prüfung wird Ihnen mitgeteilt, dass es in Ihrer Verantwortung liege, Hilfsmittel mit dem aktuellen Rechtsstand und zusätzlich dem Rechtsstand des vorausgegangenen Jahres zur Prüfung mitzubringen. Prüfen Sie, ob diesem Erfordernis auch Textausgaben anderer Fachverlage entsprechen, wenn Sie diese als Hilfsmittel in der schriftlichen Prüfung verwenden wollen.
Es empfiehlt sich sehr, sich schon während der Vorbereitung auf die Steuerfachwirt-Prüfung an die Arbeit mit den Textsammlungen zu gewöhnen, die Sie als Hilfsmittel in die schriftliche Prüfung mitnehmen wollen.
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| 2
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Texte BGB, HGB, GmbH-Gesetz usw.
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Für die Bearbeitung der Prüfungsaufgaben im Ertragsteuerrecht und im Bilanzsteuerrecht benötigen die Prüfungsbewerber regelmäßig auch das HGB (Drittes Buch "Handelsbücher §§ 238 ff.). Gelegentlich wird auch das BGB benötigt, so z.B. für die Bearbeitung der Aufgaben im Umsatzsteuerrecht, Erbschaftsteuerrecht und im Verfahrensrecht. Es können unkommentierte Textausgaben (empfehlenswert: handliche Taschenbuchausgaben) eines beliebigen Verlages als Hilfsmittel verwendet werden.
Als Hilfsmittel zugelassen ist auch die umfangreiche Beck'sche Textsammlung Schönfelder "Deutsche Gesetze" (enthält u.a. die Texte des GmbHG, AktG, Partnerschaftsgesetzes, die für die Teilaufgabe Gesellschaftsrecht benötigt werden könnten). Auch die Texte des BGB und des HGB sollten Sie bei Ihrer Prüfungsvorbereitung stets zur Hand haben und sich angewöhnen, die in Lehrbriefen oder Klausurlösungen angegebenen gesetzlichen Bestimmungen immer nachzulesen.
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| 3
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Die für die schriftliche Prüfung zugelassenen Hilfsmittel dürfen, außer Hervorhebungen durch Markierung oder Unterstreichung, keine handschriftlichen Eintragungen (z.B. Erläuterungen oder Verweise) enthalten. Zuwiderhandlungen gelten als Täuschungsversuch. Ob sog. Reiter, also die Abgrenzung der einzelnen Gesetze oder Richtlinien, zulässig sind, erfragen Sie bitte bei der für Sie zuständigen Steuerberaterkammer.
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| II.
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Lehrbücher in den einzelnen Prüfungsfächern
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Einkommensteuer
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Zenthöfer/Schulze zur Wiesche, Einkommensteuer, Bd. 3 der Reihe Finanz +Steuern, Schäffer-Poeschel Verlag, Stuttgart; 8. Aufl. 2004, 69,95 €; ISBN 3-7910-2368-3
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Niemayer/Schlierenkämper/Schnitter/Wendt, Einkommensteuer, Bd. 3 "Grüne Reihe", Fleischer-Verlag, 21. Auflage, 2005, 72,- €; ISBN 3-8168-1031-4
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Jakob, Einkommensteuer, Verlag C.H. Beck, Reihe Studium und Praxis, 3. Auflage 2003, 25,-- €; ISDN 3-406-50642-9
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Rick u.a., Lehrbuch der Einkommensteuer, 13. Aufl. 2004, Verlag NWB, 69,- €; ISBN 3-482-53543-4
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Heinhold/Bachmann/Hüsing, Lehrbuch Besteuerung der Gesellschaften, 3. Aufl. 2002, Verlag NWB, 39,- €; ISBN 3-482-47133-9
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| 2
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Körperschaftsteuer
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Dötsch/Cattaleans/Gottstein/Stegmüller/Zenthöfer, Körperschaftsteuer, Bd. 5 der Reihe "Finanz + Steuern", Schäffer-Poeschel Verlag, Stuttgart; 14. Auflage 2004, 49,95 €; ISBN 3-7910-2279-2
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Jäger/Lang, Körperschaftsteuer, 17. Aufl. 2005, Bd. 6 "Grüne Reihe", Fleischer Verlag, 52,- €; ISBN 3-8168-1067-5
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Lange/Reiß, Lehrbuch der Körperschaftsteuer, 8. Auflage 1996, Verlag NWB, 28 €; ISBN 3-482-75418-7
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| 3
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Lohnsteuer
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Kirschbaum/Volk, Lohnsteuer, Bd. 4 "Grüne Reihe", Fleischer Verlag, 14. Aufl. 2004, 45,- €; ISBN 3-8168-1044-6
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Walter/Hottmann, Lohnsteuer, "Grundkurs des Steuerrechts", Bd. 7, 12. Aufl. 2003 Schäffer-Poeschel Verlag, Stuttgart; 29,95 €; ISBN 3-7910-2167-2
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| 4
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Bilanzsteuerrecht
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Falterbaum /Bolk/Reiß/Eberhart, Buchführung und Bilanz, Bd. 10 "Grüne Reihe", Fleischer Verlag, 19. Aufl. 2003, 57,- €; ISBN 3-8168-1109-4
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Horschitz/Groß/Weidner, Bilanzsteuerrecht und Buchführung, Bd. 1 der Reihe "Finanz + Steuern", Schäffer-Poeschel Verlag; 10. Auflage 2004, 44,95 €; ISBN 3-7910-2286-5
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Blödtner/Bilke/Weiss, Lehrbuch Buchführung und Bilanzsteuerrecht, 6. Aufl. 2005, Verlag NWB, 32,- €; ISBN 3-482-63106-9
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Kreckl, Lehrbuch des Umwandlungssteuerrechts, Verlag NWB, 2. Auflage 2002, ca. 22,- €; ISBN 3-482-48382-5
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| 5
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Umsatzsteuer
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Völkel/Karg, Umsatzsteuer, Bd. 2 der Reihe "Finanz + Steuern", Schäffer-Poeschel Verlag, Stuttgart; 13. Auflage 2004, 46,- €; ISBN 3-7910-2367-5
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Lippross, Umsatzsteuer, Bd. 11 "Grüne Reihe", Fleischer Verlag, 21. Auflage 2005. 57,50 €; ISBN 3-8168-1111-6 (sehr empfehlenswertes Buch)
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Hahn/Kortschak, Lehrbuch der Umsatzsteuer, 9. Auflage 2003, Verlag NWB, 36,- €; ISBN 3-482-74819-5
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| 6
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Bewertungsrecht, Erbschaftsteuer, Grunderwerbsteuer
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Haar/Wittenmayer, Lehrbuch des Bewertungsrecht, Steuerfachkurs NWB, 6. Auflage, 1998, 33,- €; ISBN 3-482-75016-5
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Schulz, Erbschaftsteuer/Schenkungsteuer, Bd. 16 "Grüne Reihe", Fleischer Verlag, 8. Auflage 2004, 47,00 €; ISBN 3-8168-1168-x
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Söffing/Völkers/Weinmann, Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht, Verlag C.H.Beck, 2. Auflage, 2003, 49;- € ISBN 3-406-50594-5
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Eisele, Lehrbuch der Erbschaftsteuer, 5. Auflage 2001, Verlag NWB, 31,- €; ISBN 3-482-75505-1
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Heinz, Kopp, Mayer, Verkehrsteuern (mit GrESt), Bd. 13, , "Grüne Reihe", Fleischer Verlag, 4. Auflage 1998, 45,50 €, ISBN 3-8168-1134-5(113)
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| 7
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Gewerbesteuer
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Spangemacher, Gewerbesteuer, Bd. 5 "Grüne Reihe", Fleischer-Verlag, 13. Aufl. 2000, 39,- €; ISBN 3-8168-1053-5
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Reichert, Lehrbuch der Gewerbesteuer, 3. Aufl. 2003, Verlag NWB, ca. 24,- € ISBN 3-482-470537
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| 8
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Internationales Steuerrecht
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Grotherr/Herfort/Strunk, Internationales Steuerrecht, Bd. 17 "Grüne Reihe", Fleischer Verlag, 2. Aufl. 2003, 48,50 €; ISBN 3-8168-1172-8
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Wilke, Lehrbuch des internationalen Steuerrechts, 7. Aufl. 2002, Verlag NWB, 27,- €; ISBN 3-482-75517-5
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Kluge, Das internationale Steuerrecht ,Gemeinschaftsrecht, Aussensteuerrecht, Abkommensrecht, Verlag C.H. Beck, 4. Aufl. 2000, 112;- €, ISBN 3-406-45237-x
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Lipps, Außensteuerrecht, Grundriß für Studium und Praxis, Nomos-Verlag, 3. Aufl. 1997, 40,- €; 3-7890-4433-4
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Djanani/Brähler Lehrbuch Internationales Steuerrecht, "Grundlagen für Studium und Steuerberaterprüfung", Gabler Verlag, 2. Auflage 2004, 34,90 €; ISBN 3-409-22291-x
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| 9
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Abgabenordnung/Finanzgerichtsordnung
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Friemel/ Schiml, Lehrbuch der Abgabenordnung, 14. Auflage 2001, Verlag NWB, 32,- €; ISBN 3-482-53624-4
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Stefan Knoll, Klausurlehre: Die AO/FGO-Klausur in der Steuerberater-Prüfung, Eigenverlag, Fax-Nr. 089-9295441, www.aobuch.de, 8. Auflage 2005, 36,- €
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Ax/Melchior/Große, Die Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung, Bd. 4 der Reihe "Finanz + Steuern", Schäffer-Poeschel Verlag; 18. Auflage 2003, 49,95 €; ISBN 3-7910-2168-0
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Lammerding, Abgabenordnung und FGO, Bd. 2 "Grüne Reihe", Fleischer Verlag, Achim, 15. Aufl. 2005, 45,- €; ISBN 3-8168-1024-1(102)
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| III.
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Spezielle Ausbildungsliteratur für Steuerfachwirte
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Schuka/Röhle, Klausurenbuch für Steuerfachwirte, 6. Auflage 2005, Verlag NWB, 32,00 €, 3-482-47126-6
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Wolf Dietrich Beger, Methodenlehre und Klausurtechnik im Steuerrecht, "Finanz und Steuer", Band 15, 5. Auflage 2004, Schäffer-Poeschel Verlag, Stuttgart, 29.95 €, 3-7910-2283-0
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Raub/Schneider, Steuerrecht in Übungsfällen, Band 14, "Grundkurs im Steuerrecht", 5 Auflage, Schäffer-Poeschel Verlag, Stuttgart, 24,95 € 3-7910-2072-2
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"Komplette" Lehrbuchreihen für Steuerfachwirte
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Grundkurs im Steuerrecht, (orange Reihe)Verlag Schäffer-Poeschel,
von 23,- € bis 30,- € je Band
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| Band 1 |
Abgabenordnung |
3-7910-2209-1 |
| Band 2 |
Einkommensteuer |
3-7910-2366-7 |
| Band 3 |
Buchführungstechnik und Bilanzsteuerrecht |
3-7910-2160-5 |
| Band 4 |
Umsatzsteuer |
3-7910-2370-5 |
| Band 5 |
Bewertungsrecht |
3-7910-2308-x |
| Band 8 |
Erbrecht, Erbschaftsteuer, Schenkungsteuer |
3-7910-2309-8 |
| Band 10 |
Bürgerliches Recht und Steuerrecht |
3-7910-2177-x |
| Band 11 |
Körperschaftsteuer/Gewerbesteuer |
3-7910-2410-8 |
| Band 12 |
Umwandlungssteuerrecht |
3-7910-2407-8 |
| Band 13 |
Handelsrecht, Gesellschaftsrecht und Steuerrecht |
3-7910-2281-4 |
| Band 14 |
Steuerrecht in Übungsfällen/Klausurtraining |
3-7910-2372-1 |
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Ausbildung im Steuerrecht, C.H.Beck-Verlag, München,
von 15,50 € bis 30,- € je Band
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| Band 1 |
Abgabenordnung |
3-406-50929-0 |
| Band 2 |
Wirtschaftsrecht |
3-406-47824-7 |
| Band 3 |
ESt-LSt |
3-406-52327-7 |
| Band 4 |
KSt |
3-406-49700-4 |
| Band 5 |
Gew.St |
3-406-53453-8 |
| Band 6 |
USt |
3-406-49928-7 |
| Band 7 |
BewR/ErbSt/SchenkSt |
3-406-49766-7 |
| Band 8 |
Rechnungswesen |
3-406-49740-3 |
| Band 9 |
Die SFW-Prüfung |
3-406-52328-5 |
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| IV.
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Fallsammlungen in den einzelnen Prüfungsfächern
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| 1
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Einkommensteuer
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Günther, Einkommensteuer, Bd. 2, Reihe "Praxisfälle des Steuerrechts", Fleischer Verlag, 14. Auflage, 2004, 23,- €; ISBN 3-8168-3024-2
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Friebel/Rick/Schoor/Siegle, Einkommensteuer, NWB-Steuerfachkurs Trainingsprogramm, Verlag NWB; 11. Auflage 2004, 34,- €; ISBN 3-482-54431-x
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Pietsch/Hottmann/Franck, Besteuerung von Gesellschaften, Bd. 7, , Reihe "Praxisfälle des Steuerrechts", Fleischer-Verlag, 10. Auflage 2004, 37,- €; ISBN 3-8168-3070-6
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| 2
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Körperschaftsteuer
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Seemann, Jäger, Lang Körperschaftsteuer, Bd. 5 Reihe "Praxisfälle des Steuerrechts", Fleischer Verlag, 10. Auflage 2004, 32,50 €; ISBN 3-8168-3050-1
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Köllen/Orth /Schönwald, Körperschaftsteuer, NWB-Steuerfachkurs Trainingsprogramm, Verlag NWB, 5. Aufl. 2003, 24,- €; ISBN 3-482-43585-5
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| 3
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Lohnsteuer
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Dammeyer, Lohnsteuer, Reihe "Praxisfälle des Steuerrechts", Bd. 8 Fleischer-Verlag; 8. Aufl. 2002,18,90 €; ISBN 3-8168-3088-9 (308)
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Schneider, Fallsammlung Lohnsteuer, 1. Auflage 1997, Verlag NWB, 22,- € 3-482-462216
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| 4
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Bilanzsteuerrecht
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Kopei, Zimmermann, Bilanzsteuerrecht, Reihe "Praxisfälle des Steuerrechts", Fleischer Verlag, Bd. 4,11. Auflage 2002, 28,- €; ISBN 3-8168-3041-2
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Altmann, Buchführung, Reihe "Praxisfälle des Steuerrechts", Fleischer Verlag, Bd. 11, 5. Auflage 2000, 24,50 €; ISBN 3-8168-3115-X
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Koltermann, Fallsammlung Bilanzsteuerrecht, 12. Auflage 2005, Verlag NWB, 34,- €; ISBN 3-482-52132-8
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Harms/Marx, Fallsammlung Bilanzrecht (HGB mit KonTraG, EuroEG, HRefG, AktG, PublG), 7. Aufl. 2002, Verlag NWB, 29,- €; ISBN 3-482-72417-5-2
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Limberg, Fallsammlung Bilanzberichtigung bei Einzelunternehmen und Gesellschaften, 5. Auflage 1997, Verlag NWB, 24,54 €, ISBN 3-482-41875-6
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Ott, Fallsammlung Umwandlungsteuerrecht, 3. Auflage 2002, Verlag NWB, 24,-€; ISBN 3-482-47713-2
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| 5
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Umsatzsteuer
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Wiemhoff, Walden,Umsatzsteuer, Reihe "Praxisfälle des Steuerrechts", Fleischer Verlag; 14. Aufl. 2005, 30,50 €; ISBN 3-8168-3034-x
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Hahn/Kortschak, Fallsammlung Umsatzsteuer, 10. Auflage 2005, Verlag NWB 32,- €; ISBN 3-482-79529-0
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| 6
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Bewertungsrecht, Erbschaftsteuer, Grunderwerbsteuer
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Pietsch/Schulz/Zeilfelder, Erbschaftsteuer, Schenkungsteuer, "Praxisfälle des Steuerrechts", Band 10, Fleischer Verlag, 6. Aufl. 2004 33,50 €; ISBN 3-8168-3106-0
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Koltermann, Fallsammlung Bewertungsrecht und Erbschaftsteuer, NWB-Trainingsprogramm Steuern, 10. Auflage 2002, 25,- €; ISBN 3-482-79500-2
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Bachem, Fallsammlung Grunderwerbsteuer, NWB-Trainingsprogramm Steuern, 1. Auflage 1997, 17,50 €
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| 7
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Internationales Steuerrecht
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Grümmer, Kierspel, Internationales Steuerrecht "Praxisfälle des Steuerrechts", Bd. 12, Fleischer Verlag, 4. Auflage 2004, 31,50; ISBN 3-8168-3124-9 (312)
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Lammsfuß/Mielke, Fallsammlungen zum Internationalen Steuerrecht, NWB-Trainingsprogramm Steuern, Verlag NWB, 6. Aufl. 2002, 32,- €; ISBN 3-482-72426-1
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| 8
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Abgabenordnung/Finanzgerichtsordnung
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Friemel/Schiml, Abgabenordnung, 11. Aufl. 2001, NWB-Trainingsprogramm Steuern, Verlag NWB; 19,50 €; ISBN 3-482-53631-7
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Heinke/Merkel, Abgabenordnung, Bd. 1 Reihe "Praxisfälle des Steuerrechts", Fleischer Verlag, 8. Aufl. 2003, 23,50 €; ISBN 3-8168-3018-8
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| |
Woring, Finanzgerichtsordnung, Band 9, Reihe "Praxisfälle des Steuerrechts", Fleischer Verlag, 6. Aufl. 2003, 22,50 €; ISBN 3-8168-3096-X
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| 9
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Fächerübergreifend
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Raub/Schneider, Steuerrecht in Übungsfällen, Band 14, "Grundkurs im Steuerrecht", 7 Auflage 2004, Schäffer-Poeschel Verlag, 29,95 €, ISBN 3-7910-2372-1
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| V.
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Ergänzende Anmerkungen
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| 1
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Kommentare
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Die Zahl der Kommentare (Handkommentare, Großkommentare usw.) in den einzelnen steuerrechtlichen Disziplinen ist sehr groß. Wir haben davon abgesehen, Ihnen hier (Kauf-) Empfehlungen in den einzelnen Fächern zu geben, weil es sich dabei nicht eigentlich um Ausbildungsliteratur handelt und Kommentare außerdem meist sehr teuer sind. Sie sind natürlich von großem Nutzen, wenn es um die Klärung spezieller steuerrechtlicher Fragen im Einzelfall geht.
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| 2
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Erscheinungsdatum
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Achten Sie darauf, beim Kauf von Ausbildungsliteratur (Lehrbücher, Fallsammlungen, Kommentare) keine veralteten Auflagen in den einzelnen Lehrbuchreihen angedreht zu bekommen. Fragen Sie ggf. nach dem voraussichtlichen Erscheinungsdatum einer Neuauflage. Es lohnt sich, ggf. die Neuauflage abzuwarten. Obwohl gegenwärtig in fast allen Fächern Neuauflagen aus den Jahren 2002 bis 2004 auf dem Markt sind, weil sich in den Vorjahren steuerrechtlich mehr denn je geändert hat, sind bei den Lehrbüchern in dem einen oder anderen Prüfungsfach für 2005 wiederum Neuauflagen erschienen oder angekündigt.
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| 3
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Kaufentscheidung
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Nehmen Sie die Möglichkeit wahr, Lehrbücher oder auch Fallsammlungen miteinander zu vergleichen, ehe Sie sich zum Kauf entschließen. Lassen Sie sich ggf. mehrere Bücher zur Ansicht besorgen. Wenn Sie die Möglichkeit haben, sich die Ausbildungsliteratur in einer Fachbuchhandlung*)anzusehen, dann verbringen Sie einen Nachmittag beim "Schmökern". Die Qualität der einzelnen Lehrbücher in den angeführten Lehrbuchreihen ("Grüne Reihe", "Finanzen + Steuern", Steuerfachkurs Verlag NWB usw.) ist sehr unterschiedlich. Eine generelle Empfehlung für die eine oder die andere komplette Reihe ist deshalb nicht möglich.
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| 4
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Taschenrechner
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Zur Erleichterung der Bearbeitung der Prüfungsaufgaben (benötigt wohl im Einzelfall in den Fächern Ertragsteuern und Bilanzsteuerrecht) ist von den Prüfungskommissionen die Benutzung eines mit Batterie betriebenen, nicht programmierten Taschenrechners zugelassen. Es muss sich um ein lautlos arbeitendes Gerät handeln. Der Prüfungsbewerber ist selbst dafür verantwortlich, dass das Gerät funktioniert. Auch hier ist empfehlenswert, ein sicher funktionierendes Gerät zur Prüfung mitzubringen, mit dessen Benutzung der Prüfungsbewerber vertraut ist.
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| *) |
Beispiele für Fachbuchhandlungen:
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| Berlin |
Französische Str. 13 |
Tel.: 030-254083-115 |
| Bonn |
Witsch & Behrendt
Am Hof 5 a
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Tel.: 0228-72630-0 |
| Frankfurt |
Im Sachsenlager 19 |
Tel.: 069-97074571 |
| Hamburg |
Schlüterstr. 16 |
Tel.: 040-44183-122 |
| Köln |
Witsch & Behrendt
Universitätsstr. 18 |
Tel.: 0221-47697-0 |
| Leipzig |
Martin-Luther-Ring 3 |
Tel.: 0341-21637-0 |
| München |
Lenbachplatz 1 |
Tel.: 089-55134-0 |
| Nürnberg |
Büttner & Schweitzer
Adlerstr. 10-12 |
Tel.: 0911-2368-0 |
| Potsdam |
Friedrich-Ebert-Str. 17 |
Tel.: 0331-2709629 |
| Stuttgart |
Hoser & Schweitzer
Charlottenplatz 17 |
Tel.: 0711-16354-0 |
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